合计作价8.9亿元 两IPO撤单企业转投利亚德

　　中国证券网讯（记者 李公生）利亚德（300296）1月4日晚间公布重组预案，公司拟通过发行股份和支付现金的方式收购广州励丰文化科技股份有限公司100%股份以及北京金立翔艺彩科技股份有限公司100%股份，并募集配套资金。值得一提的是，励丰文化、金立翔曾申请IPO，但均于2013年撤销申请。

　　据预案，励丰文化100%股份的总对价为64715万元，其中，现金支付对价1亿元，以非公开发行股份方式支付交易对价54715万元；金立翔100%股份交易作价为24267.5万元，其中现金方式支付7500万元，以非公开发行股份方式支付16767.50万元。另外，公司拟向利亚德员工持股计划发行股份募集配套资金，配套资金总额不超过23826.711万元，发股价格为21.31元/股，发行股份数量为不超过1118.10万股。

　　励丰文化属文化科技产业，为数字文化体验及新兴文化旅游等文化产业新业态提供概念策划、创意设计、文化演艺设备系统集成及整体解决方案服务，并长期从事高端文化演艺设备的研发、生产及销售业务。

　　金立翔是为文化演艺视效提供创意、设计、视效设备及技术的综合服务商，主营业务是为文艺演出、电视综艺节目、会展及其他各类舞台活动提供基于LED技术的舞台视觉效果工程技术服务。金立翔具有提供相关舞台视效产品的研发、生产、销售以及为LED 舞台视效提供整体解决方案的能力。

　　利亚德表示，此次并购符合上市公司的发展战略，并购完成后，公司将在LED文化传媒相关领域为客户提供更多产品和解决方案。通过本次并购，既可实现公司与励丰文化、金立翔在客户、渠道资源以及生产研发、运营管理等方面的高效整合与业务协同，同时也是公司在文化传媒领域业务开拓、实现“四轮”有力驱动的重要举措。

　　分析人士认为，公司的外延扩张并不单纯是为了并购利润，公司之前收购了互联亿达和金达照明除了能够贡献2014年近3000万利润外，为公司打开了在广电和商业地产领域的销售渠道。收购励丰文化、金立翔是公司外延式发展、打造文化传媒业务板块的重要举措。公司可以将业务拓展到高端文化演艺设备研发销售以及LED舞台设备租赁领域，将为公司做大做强LED文化传媒业务板块打下坚实基础。

　　方案显示，周利鹤、朱晓励、代旭、菁英投资作为补偿义务人共同及分别承诺，励丰文化2014 年至2017 年经审计的扣非净利润数分别为2800万元、5400万元、6400万元及7600万元。

　　兰侠、李文萍、兰明、谢光明、刘艳阁作为补偿义务人共同及分别承诺，金立翔2015年至2018年经审计的扣非净利润数分别为1900万元、2400万元、2900万元及3400万元。

　　但值得注意的是，2012年、2013年、2014年1-9月，金立翔的净利润分别为2253.58万元、909.48万元、-991.30万元，下降幅度较大，若2014年四季度业务情况没有明显好转，客户需求持续下降，则金立翔存在着全年业绩亏损的风险。也正是因其净利润的下降，IPO才被迫中止。