中国证券网讯（记者 胡义伟）在7月5日披露了与山东鑫海科技股份有限公司（以下简称“鑫海科技”）的《重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易预案》后，万好万家受到了市场各方的广泛关注。针对近期有媒体对预案内容及重组方情况的质疑报道，公司7月11日晚间发布公告，围绕鑫海科技净利润可能存在“水分”、 销量或将锐减、产能利用率低、原料供应受限等媒体质疑问题一一进行了回应。
首先，针对有媒体质疑的交易预案中公布的鑫海科技2011年多项财务数据与其此前发行山东省临沂市2012年度第一期区域集优中小企业集合票据时同时公布的《审计报告》中的数据存在不一致的情况，公司分别解释了总资产、净资产、营业收入、净利润等数据存在差异的原因。公司表示，鑫海科技依据相关会计准则对财务数据进行了客观的修订和更正，是为了真实反映公司实际经营情况，不存在造假、“扮靓”财务数据等主观因素。
其次，对于鑫海科技客户集中度较高，对联众（广州）不锈钢有限公司销售占比甚至达到70%及未来存在巨幅锐减或者完全被取代风险的问题，公司披露了2012年未经审计的财务数据进行了说明。数据显示，报告期内鑫海科技向联众不锈钢销售金额占鑫海科技当期销售总收入的比例在15%~20%左右，不构成决定性影响。公司表示，《集合票据募集说明书》披露“2012年对联众（广州）不锈钢有限公司供应量占鑫海科技总销量的70%”系当时在摘录和引用相关内容时出现误用所致。由于公司下游不锈钢及特种钢行业集中度较高，基于自身实际情况，鑫海科技与下游行业领先企业形成了良好、稳定的互利合作关系，销售和定价方式符合行业惯例，对主要客户不存在重大依赖。
而对于产能利用率低、行业产能过剩的质疑，公司表示，相关报道中产能利用率的描述系产能计算口径存在差异所致。根据目前未经审计的财务数据，2011年度、2012年度鑫海科技的产量约为26万吨、28万吨，以期间实际产能计算产能利用率均为100%左右。公司认为，不同于传统钢铁生产，鑫海科技生产的镍铁合金产品主要是用于特种钢、不锈钢等特殊钢材产品，这类产品的生产、消费自2010年以来一直保持增长。随着国家产业政策的调整和环保政策的趋严，落后产能正逐步淘汰，传统工艺对应产能也在不断下降，都将有利于镍合金行业的健康发展和镍金属市场的长期供需平衡。
另外，针对鑫海科技的原料红土镍矿供应将面临困境的质疑，公司说明了经核实的原材料主要来源地印尼的矿产出口政策发布及执行的实际情况，并介绍了鑫海科技采取的加强材料储备、扩大供货渠道等多项应对办法。公司认为，鑫海科技对原材料产地的相关政策有较为客观、全面的认识，并采取了保障原材料供应安全的具体措施。
同时公司强调，上述预案中涉及的相关数据还未经专业机构审计和评估，相关审计数据、评估结果及经审核的盈利预测数据将在后续的重大资产重组报告书中予以披露。
【相关报道】